海外FXの利用時に得られるボーナスには税金がかかるのか

海外FX ボーナス、損失補填、キャッシュバックには税金はかかるのか?

そもそも、確定申告をするのはどういう場合?

FXでトレードを行う場合、毎年一回利益に応じて確定申告を行う必要があります。
ただし、確定申告を行う必要があるのは、以下の場合にかぎりますので、当てはまらない場合は確定申告の必要はありません。
◆給与所得のある人は年間20万円以上の利益が出た場合
◆それ以外(自営業など)の人は年間38万円以上の利益が出た場合


となります。

売買によって利益がでた場合、利益に対して税金がかかます。
さて、ここでボーナス分は税金に含まれるのか含まれないのかによって利益の計算も異なってきます。
というのも、例えばボーナスで30,000円付与されたとしても、その30,000円は取引には使えても、出金することはできませんから、自分自身の所得として扱われるのかと言う疑問がわいてきます。 ここでは、口座開設ボーナス、入金ボーナス、キャッシュバック、損失補填ボーナスなどが税金の対象になるのかという点についてご紹介したいと思います。

海外FXで税金がかかるタイミングは?

自分がもっているポジションに税金がかかってくるのかどうか気になるところですね。

ポジションを持っているというだけでは税金はかかりません。
「利益確定」や「損失確定」して始めて課税対象となります。
つまり、出金していなくても、利益や損失が確定したら課税対象となる、ということですので気をつけて下さい。

口座開設ボーナスと入金ボーナスは出金可能かどうかで税金が決まる

海外FXのボーナスに税金がかかるかどうかは、そのボーナス自体が出金可能かどうかによります。
ボーナス自体は出金不可でも、利益分は出金できるとうい場合は、ボーナスには税金はかからず、利益分のみ税金がかかります。

出金できないボーナスの場合 (例:GEMFOREX,IS6FX, XMなど)
口座開設ボーナス・入金ボーナス 自己資金やボーナスによる利益
課税対象外 課税対象
出金できるボーナスの場合 (例:FXDD, Axiory など取引量に応じて出金可能)
口座開設ボーナス・入金ボーナス 自己資金やボーナスによる利益
課税対象 課税対象

キャッシュバックには税金がかかるの?

証拠金として使えるクレジットタイプのボーナスではなく、取引に応じてキャッシュバックされる場合はどうなるのでしょう。
結論からいいますと、キャッシュバックは文字通り現金が戻り、その分出金可能なので所という扱いになりますから、課税対象となります。
ただし、XMのロイヤルティプログラムは証拠金としても使え、現金として出金することも可能です。
この場合、ボーナスクレジットとして取引に利用する場合は課税対象にはなりませんが、現金として出金する場合は、課税対象となりますので、どう扱うかによって変わってきますから注意が必要です。

キャッシュバックには税金がかかるの?

入金額や証拠金残額に応じて金利が受け取れるタイプのボーナスがあります。
この場合、金利分として出金できる場合には税金が発生します。

損失補填ボーナスには税金がかかるの?

損失補填ボーナスの場合も同様で、損失分に対して現金が戻る場合は、本来自身が払うべき損失分を業者が払ってくれたという扱いになりますから、課税対象となります。
しかしながら、GEMFOREXの「他社から乗り換え損失補填ボーナス」のように、損失分に対して、クレジットタイプのボーナスと言う形で補填して、そのボーナスが出金できない場合は、課税対象にはなりません。
キャッシュバック 損失補填
課税対象となる 現金として出金する場合は課税対象であり、クレジットとして取引だけに使う場合は課税対象外

まとめ

海外FXには大きな魅力の一つにボーナスがあります。
ボーナスには口座開設ボーナス、入金ボーナス、取引に応じたキャッシュバック、損失補填ボーナスなど、さまざまな種類がありますが、出金できないクレジットタイプのものは、課税対象外となります。
出金できるタイプものは所得とみなされて、税金がかかります。

口座開設ボーナスや入金ボーナスだけではなく、損失補填ボーナスやキャッシュバックは一見忘れがちですが、出金可能なタイプのボーナスは所得として扱われるので、税金がかかりますので注意しましょう。

下記の記事でも詳しく解説していますのであわせて参考にしてください。

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